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외환거래(외화보통예금,외화정기예금)-환투자.

Started by koreas, Aug 23, 2020, 07:40 am

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koreas

- 원화의 추가 강세가 예상 - 수출과 성장에 부정적, 물가에 긍정적 - 한국기업은 고환율에서 저환율 시대로의 변화에 미리 대응.
호주달러 외화예금의 이율이 높은 이유는. 해당국가의 이율(즉, 그 나라에서 수신이율)이 높아서 덩달아.. 외화예금 이율도 높은것.
- 환전수수료 왕복 1.6% : 원화->외화 환전시, 외화->원화 환전시. 각각 0.8% 정도씩.
- 이자소득세 다 냄 : 세금우대 비과세 전혀 없음.
- 환율전망 필요 : 해당국 환율이 올라가면 환차익, 떨어지면 환손실 -- 환율하락이 예상될 경우 주의 하여야함.
호주 AUD는 통상 원자재 통화로서 금시세 강세의 가산요인도 있음. 캐나다 달러도 원자재 강세시 오르는 경향있음.
---------------------- 외화예금시 T/T SELLING환율로 예금, 원화통장으로 옮길 때 T/T BUYING 환율 적용( 2010-12-16 현재 T/T BUYING 1131.21, T/T SELLING 1154.05)  외화예금 입출시 차이 1154.05-1131.21 = 1.97% 손실발생  AUD예금 이율 6.19%-1.97% = 약 4.22% 수익...잦은 입출금은 환수수료 손실...  호주달러 환율이 상승하면 환차익을 얻을 수 있음. (전략. )  호주달러 환율이 하락하면 환차손을 입을 수 있음. (전략. )  변동이 없을 경우 이자수익 6.19% : 원화환전을 안할것이므로 수수료는 기간이 경과할수록 적어짐(1년 약2%, 2년 1%, 3년 0.6%, 4년 0.5%) --------
외환 자본거래 신고관련 위규사례 1.
hanfeng.
* 해외예금 관련 위규사례 입니다.
★ 외환 자본거래 신고관련 위규사례 입니다.
【 사례 】 해외예금 미신고입니다.
거주자가 해외에서 비거주자와 외화예금거래를 하고자 하는 경우에는 신고예외거래를 제외하고는 지정거래외국환은행장에게 신고하여야 합니다.
'08년까지 NOK7천크로네, USD160만달러(합계 30억원상당)의 해외예금거래를 하였습니다.
또한 국내에서 송금한 자금으로 예치하고자 하는 경우에는 지정거래 외국환은행을 통하여 송금하여야 합니다.
탁○○은 외국환은행에 신고하지 아니하고, 해외(D Bank)에 예금계좌를 개설하여 '01년.
외국환은행은 거주자의 해외예금계좌가 신고예외거래에 해당하는지 확인하여야 하며, 신고된 예금계좌로부터 수령시 지정거래외국환은행을 통하여 지급하여야 합니다.
◇ 해외예금계좌로의 송금시 신고여부 및 지정외국환은행 여부 입니다.
◇ 해외에서 예금거래를 하는 자는 해외입금보고서를 외국환은행장에게 잔액현황보고서를 한국은행총재에게 제출하여야 합니다.
◇ 해외예금계좌 미신고시 국내로 지급신청한 경우 제재보고 후 일정 기간동안 지급이 제한됨을 안내 합니다.
* 금전대차 관련 위규사례 입니다.
【사례 ①】 외화자금 차입시 수령사유 허위보고 입니다.
외국인투자기업 등이 본사로부터 외화자금을 차입하는 경우 본사와 지사간에 작성된 금전대차계약에 의거 외화자금 차입신고를 하여야 합니다.
(주)OO은 운영자금 조달을 위해 2011.4월 일본소재 거래업체인 A사로부터 외화자금 1,000만엔을 차입하면서 물품결제대금으로, 외국인투자기업인 (주)△△는 2010.7월 미국소재 모(母)회사로부터 만기 10개월의 단기외화자금 15만불을 차입하면서 4회에 걸쳐 증여성 송금으로, 소명 후 수취 합니다.
외국환은행은 해외로부터 송금된 자금을 고객이 인출하고자 하는 경우 수령자금의 정당성을 확인하고, 신고 등의 절차가 이행되지 않은 자금의 수령인 경우에는 지급하기 전 제재기관장에게 위반사실을 보고 합니다.
◇ 수출대가 수령의 경우 수출입관련서류 확인 합니다.
【사례 ②】 비거주자로부터의 차입금을 국내지사 운영경비로 수령입니다.
◇ 대규모 자금이 증여성으로 송금되는 사례는 많지 않으므로 송금사유 재차 확인 및 신고의무가 있는 거래에 대한 신고를 누락했을 경우 추후 반대거래(차입금상환 등)가 제한됨을 안내합니다.
◇ 국내 수취인의 영업내용, 송금인 명의 등을 고려하여 당해 송금건이 고객의 설명과 일치하는지 확인 합니다.
외국환은행은 국내 법인의 영업형태, 설립내용 등을 감안하여 당해 지급등의 타당성 여부를 확인하고, 특히 수취인이 입금된 자금에 대하여 국내지사 운영경비로 소명할 경우 비거주자의 국내지사 설치신고 이행 여부를 확인 합니다.
2011.3월 국내법인 (주)△△Korea는 일본법인 (주)△△Japan으로부터 10만불을 차입하였으나 외국환은행은 이를 국내지사 운영경비로 판단하여 관련자금을 지급합니다.(두 법인의 상호가 유사하여 외국환은행 담당자가 일본기업의 국내지사로 오인)
◇ 관련 증빙 또는 신고여부 등을 확인후 지급 또는 수령거래 처리 합니다.
【사례 ③】 비거주자로부터의 원화자금 차입 입니다.
중소기업인 (주)△△은 운전자금 조달을 위해 2010.12월 비거주자 갑(미국교포)으로부터 갑의 OO은행 ××지점 "비거주자자유원계정"에 예치된 10억원을 원리금 상환조건으로 차입 합니다.
◇ "비거주자자자유원계정" 처분용도중 인정된 거래항목 숙지 합니다.
비거주자로부터 거주자가 외화자금이 아닌 원화자금을 차입하는 경우에도 외국환은행장에게 신고하여야 하며, 다만 차입누계금액이 10억원을 초과하는 경우에는 기획재정부장관에게 신고하여야 합니다.
◇ "비거주자자자유원계정"에서 인출된 자금의 지급사유가 신고대상 거래인지 확인 합니다.
【사례 ④】 증빙없는 지급신고를 통한 외화 대출 입니다.
외국환은행은 비거주자가 "비거주자자자유원계정" 인출을 요청할 경우 사용용도가 인정된 거래(경상거래 대가 수수 등)인지를 확인하고 거주자와 금전대차거래를 위한 인출인 경우에는 거주자로 하여금 기획재정부장관에게 신고토록 안내 합니다.
◇ 고객의 해외송금 신청시 송금사유 확인 합니다.
국내에 거주하는 김××은 미국에 거주하는 동생 김○○(2005.1월 미국 국적 취득)에게 사업자금을 빌려주기 위하여 2010.9월 외국환은행장에 증여성 지급으로 5만불을 송금합니다.
◇ 송금사유 확인결과 신고절차가 필요한 거래에 해당되는 경우에는 적법절차를 안내합니다.
【사례 ⑤】 금전대차계약 만기 연장신고 누락 입니다.
외국환은행은 송금시 송금사유, 송금인과 수취인의 관계 및 향후 상환 여부 등을 확인하고, 증여성으로 송금한 자금이 금전대차거래임에도 불구하고 신고하지 않은 경우 향후 원리금이 국내로 송금되었을 때 감독기관의 제재 후 지급받을 수 있음을 안내합니다.
거래당사자는 비거주자와 최초 금전대차계약 신고를 하였더라도 만기 연장전에 신고기관에 연장신고를 다시 하여야 합니다.
◇ 금전대차계약 내용의 변경은 사전신고사항임을 충분히 안내합니다.
◇ 금전대차계약을 임의로 변경하였을 경우 제재기관의 제재 후 사후신고를 할 수 있음을 안내합니다.
국내법인 (주)△△은 2009.2월 베트남소재 비거주자 ABC와 만기 1년인 금전대차계약을 체결하고 50만달러를 차입하였으나 회사 자금사정이 어려워져 만기에 차입금을 상환하지 못함에 따라 기 체결한 계약의 만기를 2011.2월로 연장합니다.
외국환은행은 금전대차거래 신고자에게 금전대차거래의 내용변경은 사전신고사항이며 만기연장, 금리변경 등 최초 신고내용이 변경된 경우에는 반드시 사전에 신고할 것을 안내하고 동 변경신고가 이루어지지 않은 경우 차입금 상환이 제한됨을 안내합니다.
1. 증권사 정하기.
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미국주식 거래 시작하기!!(증권사 수수료정보 및 매도 전략)
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2. 계좌 개설 및 환전.
*변동가능성이 있으니 정확한 정보는 증권사 홈페이지를 참고해주시기 바랍니다.
이베스트투자증권 0.25% 없음 미래에셋대우 0.25% 없음 삼성증권 0.25% $10 한국투자증권 0.25% $5 대신증권 0.2% $10 키움증권 0.25% $7 유안타증권 0.3% $7.
증권사 위탁계좌 없는경우 위탁계좌 개설 후.
"외화증권 양정" 및 "해외주식거래신청" 진행.
3. 세금 및 제비용.
입금- 환전(원->달러)- 주식매수- 주식매도- 환전(달러->원) - 출금.
배당소득세.
주식배당 : 원천징수가 불가하므로 한국정부에 15.4% 납부.
현금배당 : 미국 정부 원천징수, 미국 세율 15%적용.
세금 한국 미국 거래세 매도 시 0.3% 매도 시 SEC Fee 0.00231% 배당소득세 15.4% 15% 양도소득세 없음 연 250만원 초과 시 초과분의 22%
양도소득세.
4. 매도전략.

koreas

. 수수료를 최소화 할수 있는 매도전략.
2019년 1월에 500만원에 매수한 주식A가 2019년 12월 평가가치 1000만원 이라면??
전체 주식 매도 시 매매차익 500만원 이므로 250만원을 초과한 250만원의 22% 세금부과.
해외주식 투자자는 1년간 주식 매매로 발생한 매매손익을 다음해 양도소득세과세표준확정 신고기간(매년 5월)에 신고하여야 함, 이때 매매차익이 250만원을 초과할 경우 초과분의 22% 세금부과 , 투자시 지출된 수수료는 공제 가능.
하지만 2019년에 전체 주식의 절반을 매도하고 해가 넘어간 후 2020년에 나머지를 매도한다면.
201X년 X월 X일 A주식 매수 500만원 B주식 매수 500만원.
A주식 평가가치 1500만원(+1000만)
매매차익 1000만원, 초과분 750만원의 22%인 165만원 세금 부과.
경우2. A주식과 B주식을 함께 매도하여 B주식의 확정손실분 만큼 양도소득을 줄인다.
(B주식은 어차피 팔고나서 바로다시사면 된다)
A주식 평가가치 1500만원(+1000만)
B주식 평가가치 200만원(-300만)
2019년, 2020년의 매매차익이 모두 250만원 으로써(250만원 초과분 0원) 양도소득세를 부과하지 않아도 된다.
- B주식 평가가치 200만원(-300만)
- A주식 평가가치 1500만원(+1000만)
-> 매매차익 합계는 700만원, 초과분 450만원의 22%인 99만원 세금부과.
같은 주식을 매도하는 경우에도, 다양한 매도전략을 통해 세금을 합법적으로 최소화 할 수 있다!! 경우에 따라서는 두가지 전략을 한번에도 사용 할 수 있다.
소피스트 아뜰리에.
환위험 외부관리전략.
CATEGORIES.
1. 미래 불확실성 제거 : 환율변동 위험 제거 , 현금흐름의 가변성 제거 , 미래 계획의 일관성 제공.
( 예 : 아파트 분양 , 농산물 밭떼기 계약 )
3. 자본의 효율적 운용 : 현물환거래 위한 자금보유 ( 자금부동화 ) 대비 효율성.
2. 통제 불가능한 환율에 대한 선택가능성 : 환율 및 환 율선택기간의 폭 확대 , 유리한 환율 선택.
2. 선물환의 개념 : 거래 ( 결제 ) 형태에 따라.
( 예 : 일본 와타나베부인의 환거래  소액자금으로 대규모 외화자산 투자  자본효율성 )
현물환 (spot exchange) : 현물거래 적용 , 외화와 원화 즉시 매입 , 매도.
당일물 (value today), 익일물 (value tomorrow), 스팟물 (value spot) 결제일 (value date) 이 2 영업일 이내 ( 보통거래 )
선물환 (forward exchange) : 가격 ( 환율 ) 결정과 교환 시간적 괴리 존재 ( 가격결정 선행성 , 교환 후행성 )
보통거래 : trading (0 일 ) → matching 또는 clearing (+1 일 ) → settlement (+2 일 )
결제일 (value date) 이 2 영업일 초과.
만기일 환율 , 포지션에 따라 손익 발생.
Sfr/$ 현물환 : Sfr1=$0.5012.
3. 스왑률과 아웃라이트환율 (outright rate) : 선물환율은 국가간 이자율과 현물환율의 수준 따라 결정.
90 일 선물환 : Sfr1=$0.5085.
○ 아웃라이트 표시법 (outright quotation) : 현물환율처럼 숫자로 표시.
매입률 > 매도율 à 선물환율이 현물환율에 대해 할인 , 현물환율에서 스왑률을 차감 선물환율 구함.
매입률 매도율 à 선물환율이 현물환율에 대해 할증 , 현물환율에서 스왑률을 가산 선물환율 구함.
4.선물환율의 할인율 또는 할증율 계산.
○ 스왑률 또는 스왑포인트 (swap point, forward differential) : 격차 표시 방법 현물환율에 스왑률을 가감하면 아웃라이트표시법이 됨.
5.선물교차환율 (forward cross rate) : 달러가 포함되지 않은 두 통화사이의 선물환율.
환위험 헤지의 전통적이고 기본적 수단 , 투기 , 차익거래에 활용.
환율의 불리한 변동 완전히 회피할 수 있는 반면 , 유리할 경우 이익 포기하는 단점 보완.
○ 선물환보호약정 (forward protection agreement)
현물환율 1,030 원의 의미 = \1,030/$1.
현재 현물환율이 1,030 원 , U$ 금리는 4%, 원화금리는 6% 일 때 , 이론적 선물환율 산출.
$1 를 1 년 예금시 원리금 = $1 (1+0.04) = $1.04.
○ FRA (forward range agreement) : 환율 상한 (cap) 과 하한 (floor) 거래 , 범위 밖 현물환율 거래.
\ 1,030 을 1 년 예금시 원리금 = \1,030 (1+0.06) = \1,091.8.
1 년만기 이론선물환율 = 1,091.8 / 1.04 = \1,049.8.
선물환율과 현물환율의 차이 즉 , \1,049.8 - \1,030 = \19.8 을 1 년물 베이시스 라 함.
\ 1,030 을 1 년 예금시 원리금 = \1,030 (1+0.04) = \1,071.2.
1 년만기 이론선물환율 = 1,071.2 / 1.06 = \1,010.6.
○ FPA (forward participation agreement) : 만기일 현물 / 선물환율간 일정한 격차폭 해당 경우 거래.
만일 현물환율이 1,030 원 , U$ 금리는 6%, 원화금리는 4% 일 때 , 즉 원화금리가 더 낮은 경우의.
선물환율과 현물환율의 차이 즉 , 베이시스 = \1,010.6 - \1,030 = △ \19.4.
이론선물환율 결정요소 ( 이론선물환율 공식 )
현물환율 : 현물환율이 높을수록 선물환율 ( 위의 예에서는 원 / 달러 환율 ) 상승.
선물만기일까지의 잔존기간 : 잔존기간이 길수록 선물환율 상승 ( 기간 이자 반영 )
통화간 금리차이 : 국내통화 금리가 높을수록 ( 즉 , 원화약세 ) 선물환율 상승.
이론선물환율보다 시장환율이 높게 형성되어 있는 경우 선물환매도를 통해 차익실현.
$1 를 1 년 예금시 원리금 = $1 (1+0.04) = $1.04.
₩ 1,030 을 1 년 예금시 원리금 = ₩ 1,030 (1+0.06) = ₩ 1,091.8.
현재 현물환율이 1,030 원 , U$ 금리는 4%, 원화금리는 6% 일 때 , 이론적 선물환율.
1 년만기 이론선물환율 = 1,091.8 / 1.04 = ₩ 1,049.8.
① 선물환매도계약 ( ₩ 1,060 으로 $1 매도 )
② ₩ 1,030 을 차입 ( 이자율 6%) 하여 현물시장에서 $1 을 매입하여 1 년 예금 (4%)
④ 원화차입원리금 ₩ 1,091.8 상환 ( ₩ 1,091.8 = ₩ 1,030 × (1+0.06))
③ 1 년 후 , $1.04 인출하여 ₩ 1,060 에 매도하고 ₩ 1,102.4 수취 ( ₩ 1,102.4 = $1.04 ×₩ 1,060)
⑤ ₩ 1,102.4 - ₩ 1,091.8 = ₩ 10.6 차익 실현.
$1 를 1 년 예금시 원리금 = $1 (1+0.06) = $1.06.
반대로 이론선물환율보다 시장환율이 낮은 경우 선물환매입을 통해 차익실현.
IF 기업은 11 월 1 일에 U$1,000,000 을 받는 수출계약을 8 월 1 일에 체결함.
현물환거래 ( 환위험 노출 ) : 환위험 노출에 대한 대가로 이득볼수 있어 투기적 거래라고 볼 수 있음.
선물환거래 ( 환위험 관리 ) : 환위험을 해지 , 다소 손해도 볼수 있으나 안전빵 .
선물환 ( 장외 , OTC) 과 통화선물 ( 장내 , floor)
1. 성격은 동일하나 거래방식을 다소 변형시킨 장내 통화선물.
IF 은행은 11 월 1 일에 1 년 후 원리금 U$1,000,000 을 받는 달러화표시 대출계약을 체결함.
3. 일정통화를 미래 일정시점 약정 가격 매입 또는 매도하기로 한 금융선물거래라는 공통점.
2. 거래소 형태의 외환시장으로 거래액이 크지 않아 선물환시장 부적합한 거래자 , 고객이 저렴한 비용으로 헤지를 수행 선물환시장 보완하는 외환시장 기능.
4. 통화선물거래는 거래형태나 방법에 있어 다른 성격으로서 거래동기 환위험 제거라는 점에서 큰 차이.
선물환과 통화선물의 주요 차이 비교.
5. 상장된 일정통화를 장래 인수 ․ 인도하기 보다 현물환포지션과 대칭되는 통화선물 포지션 보유경우가 대부분 거래비용 ( 낮은 증거금 ) 저렴.
6. 상장된 통화만 거래 가능 거래형태 ( 증거금제도 , 일일정산제도 ) 표준화로 한계가 있다는 어려움 존재.
1. 통화선물은 매일 시세에 따른 현금흐름 일일정산 , 선물환은 만기까지 현금흐름이 발생하지 않음 . 일일정산에 따른 이득 재투자 또 다른 이자 획득이 가능.
3. 통화선물가격은 재투자이득 등으로 일반적으로 선물환가격과 다르게 형성.
4. 선물환은 한 개의 계약으로 전액헤지 가능 , 통화선물시장 표준화된 계약이용 정확한 금액 헤지 없음.
5. 선물환은 만기인도가 많지만 , 통화선물은 실제 인도가 이루어지는 경우 거의 없음.
6. 선물환은 언제 어디서든 전화거래 가능한 반면 , 통화선물은 거래소내에서만 거래.
2. 통화선물은 일일정산으로 채무불이행위험 (default risk) 가 최대한 하루가격변동폭으로 되지만 , 선물환은 만기일에만 현금흐름 발생 시점에 전체금액 계약이행위험 . 일정 담보 , 양건성예금위험 커버.
선물거래를 통해 완전헤지가 이루어지지 못하는 위험을 베이시스위험 (basis risk)
7. 선물환은 양 당사간 거래로 유통시장 없음 . 선물환계약의 반대포지션 취하기 위해 추가계약 체결 , 통화선물계약은 거래소 ( 청산소 ) 통해 상계 (netting) 처리 가능 반대포지션을 갖기 용이.
베이시스 = 선물환율 ( 선물가격 ) - 현물환율 ( 현물가격 )
선물거래의 완전헤지가 이루어지지 못하고 , 부분헤지로서 일정한 손익이 발생하는 원인.
거래손익 = 선물시장 손익 - 현물시장 손익 = (F 0 - F 1 ) - (S 0 - S 1 )
8. 선물환 가격은 유럽식 ($1= ₩ 1,000), 통화선물가격은 미국식 ( ₩ 1=$0.008) 고시도 사용.
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